崇杰污水处理有限公司改扩建工程项目财务评价研究

【摘要】：随着城市人民生活水平的提高,人口数量增加和城区社会、经济的快速发展,工业废水和生活污水的排放量迅速增加。在这样的背景之下,平度市的污水处理能力收到了极大的挑战。预计到2015年全年经市政管网进入崇杰污水处理有限公司的污水处理量在4000万吨以上,而一期二期工程设计能力满负荷运转仅为2550万吨。由于受目前污水厂处理能力的制约,到2015年预计每年4000万吨的污水无法得到及时有效的处理。污水处理率尚不足污水排放总量的69%(不包括未进入市政管网的污水),远远达不到国家环保模范城市的标准要求(80%以上)。如此大的污水不经处理,直接排入周围水体,必然对生态环境造成破坏性影响,不但影响城区的发展,而且极大限制平度市的经济发展和生活水平的提高。因此扩大本市城市污水处理规模是极其必要的。该污水处理改扩建项目工期计划自2014年3月至2015年9月,由于工期长、有资金投入量大、所投资金的流动性较弱等特点,一旦项目建设运营过程中的某一环节出现问题,将会给当地的财产造成很大的损失。因此,在项目建设实施之前和实施过程中需要对该污水处理有限公司改扩建项目进行财务方面的评估。本文立足于崇杰污水处理有限公司改扩建项目,依据现代项目管理中的论证与评估的原理,运用多种项目评价方法,对该污水处理有限公司改扩建项目进行了综合的财务评价分析,对该项目的财务指标进行了估算,包括项目总投资资金,项目年总成本费用等,并编制了各种财务报表；根据相关的估算数据和编制的财务报表,对该项目进行盈利能力、偿债能力和抵御风险能力的评价。本文通过研究,得到的该项目的财务评价结论是：该投资项目的各项静态和动态的财务指标良好,盈利能力强；项目的债务偿还期合理,各项财务比率都在标准范围内,偿债能力较强。对项目进行的单因素敏感性分析的结果也证明该项目抵御风险的能力较强。本文希望通过对该项目的财务评价分析,对该项目的投资决策提供一定的决策依据,并给其他污水处理有限公司改扩建项目的建设提供有力的帮助和借鉴。 【关键词】：投资项目财务评价 不确定性分析 改扩建项目
【学位授予单位】：中国海洋大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：X703;F235
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 1 引言11-19
• 1.1 研究背景及意义11
• 1.2 国内外项目财务评价研究现状11-15
• 1.2.1 国外针对项目财务评价的研究现状11-13
• 1.2.2 国内项目财务评价研究现状13-15
• 1.3 研究思路及体系结构15-18
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.3.3 研究内容17-18
• 1.4 创新之处与不足18-19
• 2 项目财务评价理论概述19-27
• 2.1 项目财务评价的意义19-20
• 2.2 项目财务评价的基本原则20-22
• 2.3 项目财务评价的基本方法22-24
• 2.3.1 项目财务评价的静态分析方法22-23
• 2.3.2 财务评价的动态指标23-24
• 2.4 项目财务评价体系24-27
• 2.4.1 项目的盈利能力分析24-25
• 2.4.2 项目的偿债能力分析25
• 2.4.3 项目不确定性分析25-27
• 3 崇杰污水处理有限公司改扩建工程项目简介27-33
• 3.1 城市供水、排水的现状及规划27-28
• 3.1.1 供水状况27
• 3.1.2 供水规划27
• 3.1.3 排水系统现状27
• 3.1.4 城市排水规划27-28
• 3.2 崇杰污水处理厂改扩建项目的必要性分析28
• 3.3 工程项目施工规模的确定28-33
• 3.3.1 污水排放量预测28-29
• 3.3.2 用水量预测29-30
• 3.3.3 污水量预测30-33
• 4 崇杰污水处理有限公司改扩建项目投资估算及资金筹措33-47
• 4.1 三期扩建项目的投资估算和资金筹措33-40
• 4.1.1 三期扩建项目投资构成分析33-34
• 4.1.2 总投资估算及编制依据34-37
• 4.1.3 流动资金估算37
• 4.1.4 营业收入估算37
• 4.1.5 生产成本及费用预测37
• 4.1.6 利润估算37-40
• 4.2 升级改造项目的投资估算和资金筹措40-44
• 4.2.1 改造项目投资估算依据40
• 4.2.2 流动资金估算40
• 4.2.3 资金筹措40
• 4.2.4 成本预测40-44
• 4.3 改扩建项目总投资估算44-45
• 4.4 本项目融资分析45-47
• 4.4.1 资金来源的可靠性及融资结构分析45-46
• 4.4.2 项目融资成本分析46
• 4.4.3 融资风险分析46-47
• 5 崇杰污水处理有限公司改扩建项目财务评价47-55
• 5.1 项目财务评价依据47-48
• 5.1.1 项目财务评价依据47
• 5.1.2 项目财务评价的原则47-48
• 5.2 三期扩建项目的财务评价48-54
• 5.2.1 财务盈利能力分析48-50
• 5.2.2 项目偿债能力分析50-52
• 5.2.3 三期扩建项目财务评价结论52-54
• 5.3 一、二期升级改造项目财务评价54-55
• 6 崇杰污水处理有限公司改扩建项目不确定分析55-58
• 6.1 项目盈亏平衡分析55
• 6.2 敏感性分析55-58
• 7 结论与展望58-59
• 7.1 研究结论58
• 7.2 未来展望58-59
• 附录59-70
• 参考文献70-72
• 致谢72-73
• 个人简历73
• 发表的学术论文73

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