2011广东省省级节能专项资金绩效评价实证研究

【摘要】：财政支出项目绩效评价是指基于结果导向，运用科学的方法、规范的流程、相对统一的指标及标准，对政府财政性支出项目的产出进行综合性测量与分析的活动。评价旨在评估水平、发现问题、提供建议，最终达到优化支出结构，合理配置资源，提高预算资金使用绩效目的，是公共财政建设的主要目标之一。从方法论角度，财政专项资金绩效评价体系包括评价的组织体系与技术体系，主要又是评价主体、评价方法与流程、指标体系等。 2008年，广东在继构建“阳光财政”之后，人大代表要求政府建立一个科学的绩效评价体系，把纳税人的钱用出效益。2009年以后，广东省财政以自评审核、重点评价、委托第三方评价等方式，力图构建省级财政事后评价的多元格局，为建设绩效财政探素新路。 广东省级节能专项资金是近些年来广东公共财政支出的重要组成部分。为落实全国节能减排的战略目标，实现广东省经济和能源的可持续发展要求，广东省财政自2008年起，每年安排定额专项资金用于支持节能技术改造等项目建设，至2009年实际已进行了430个项目立项，涉及财政资金30,336万元。对这些资金使用及项目建设绩效进行评价，不仅有助于丰富和发展省级财政支出项目绩效评价理论、技术与实证方法，促使专项资金合理有效使用，同时也有利于推动节能减排战略的全面实施，提高政府公信力与社会满意度。 本项研究在此种背景下展开的。作者利用主持此项工作的机会，参与评价全过程，取得基础数据信息，完成实证研究成果。研究基于暨定的技术体系及评价流程，对2008-2009年省级财政分4批安排的430个节能项目(30,336万元)的专项资金使用绩效进行实证评价，评价结论是：专项资金整体绩效评分平均值为65.12分，资金使用绩效等级为低。被评项目中，“优秀”和“及格”的项目少，“良好”和“中等”的项目居多，“不及格”的约占四分之一。为此，研究提出了相应的建议，包括：完善制度设计，遏制虚报节能量；整合现有资金，集中财力重点投入；完善资金监督管理体系；明确责任主体；提高项目“短板指标”绩效等。 同时，本文基于实证研究过程与结果，对专项资金绩效评价做进一步思考。作者认为，专项资金绩效评价除了关注技术导向，更应强调价值导向，背后的核心问题：一是资金使用绩效、管理绩效与部门权责、行政体制的关系，二是过程控制与结果导向的关系。 【关键词】：节能专项资金 绩效评价 省级财政 结果导向
【学位授予单位】：华南理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F812.45
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-9
• 目录9-11
• 第一章 导论11-22
• 1.1 选题背景及意义11-12
• 1.2 中心概念界定12-13
• 1.2.1 节能减排12-13
• 1.2.2 财政专项资金13
• 1.2.3 绩效评价13
• 1.3 文献综述13-19
• 1.3.1 关于财政支出项目绩效评价相关研究13-15
• 1.3.2 关于节能战略实施与财税政策相关研究15-17
• 1.3.3 关于节能减排绩效评价相关研究17-18
• 1.3.4 关于财政专项资金绩效评价体系研究18-19
• 1.4 研究方法19-20
• 1.4.1 文献研究法19
• 1.4.2 典型案例研究法19
• 1.4.3 实证研究法19-20
• 1.4.4 数据分析方法20
• 1.5 论文框架20-22
• 第二章 评价技术体系22-30
• 2.1 评价目的22-23
• 2.2 评价对象23-25
• 2.2.1 宏观对象23-24
• 2.2.2 微观对象24-25
• 2.3 指标体系25-28
• 2.3.1 指标遴选25-26
• 2.3.2 权重设计26-28
• 2.3.3 评分标准28
• 2.4 数据来源28-30
• 第三章 评价组织流程30-36
• 3.1 设计思路30-31
• 3.2 单位自评31-32
• 3.3 书面审核32-33
• 3.4 现场核查33-36
• 第四章 评价结果及分析36-46
• 4.1 总体结果36
• 4.2 按项目分类结果36-37
• 4.3 按地区分类结果37-38
• 4.4 按金额分类结果38-39
• 4.5 按指标分类结果39-46
• 第五章 成效、问题与对策46-54
• 5.1 主要成效46-49
• 5.2 主要问题49-52
• 5.2.1 制度设计层面49-50
• 5.2.2 投入结构层面50
• 5.2.3 资金监管层面50-51
• 5.2.4 项目执行层面51-52
• 5.3 对策建议52-54
• 5.3.1 完善制度设计，遏制虚报节能量52
• 5.3.2 整合现有资金，集中财力，突出重点52
• 5.3.3 尽快完善资金监督管理体系52
• 5.3.4 明确责任主体，完善问责制度52-53
• 5.3.5 对照评价结果，提高项目短板指标绩效53
• 5.3.6 严格执行资金管理办法，确保资金使用规范53-54
• 参考文献54-56
• 攻读硕士学位期间取得的研究成果56-57
• 致谢57-58
• 附件58

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