中国石油天然气集团公司资金集中管理的问题与对策研究

【摘要】：随着我国市场经济体制的建立和经济体制改革的不断深化,许多大型企业集团不断涌现并日益成为社会经济活动的重要主体,其资金分配和资金管理逐渐成为研究的焦点,加强资金集中管理已成为大多数企业集团的共识。为此,许多企业集团将实施资金集中管理作为解决有关管理难题的一个重要手段,期望通过资金集中管理实现对企业集团资金的有效管理和控制,从而充分利用和发挥企业集团的资源优势,达到优化资金收支结构、降低资金成本、防范经营风险、增强企业盈利能力的目的。 本文基于回顾资金集中管理的基础理论以及资金集中管理模式的前提下,对中石油资金集中管理模式中的不同组织形式进行了比较剖析,紧接着本文用分析研究的方法对中国石油集团资金管理所面临的挑战及存在的问题进行了一个全面的探讨。在这个基础上,本文继续对中国石油集团资金集中管理体系进行重点剖析,集中分析了中国石油集团的资金集中管理模式中的架构问题,即:以结算中心和财务公司为核心组织形式,以账户管理制度、资金计划制度、封闭结算制度、资金头寸管理制度为制度保障,以信息平台为实现手段。通过财务集中管理,对银行存款、票据、债务进行集中运行和管理,并通过内部货款封闭运行、强化外部货款回收、推行透支管理、上门收款和加油卡等方式实现资金的安全高效运行,实现资金计划、流程和资源等协同运作,最终应对资金管理面临的挑战以及解决资金管理存在的问题。此外,本文分析了资金集中管理所产生的经济效益和制度创新价值。 最后提出中国石油资金集中管理的未来实践展望,即实行资金集中管理,以财务公司为平台逐步实现全球结算集中,构建统一资金池,建立统一融合的管理信息系统,利用有效可行的金融工具统一管理全集团的金融风险,根据发展战略向金融企业优化配置金融资本。 【关键词】：企业集团 资金集中管理 资金池
【学位授予单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F406.7;F426.22
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-17
• 1.1 选题背景10-11
• 1.2 国内外研究现状及评价11-15
• 1.3 本文研究目的和意义15-16
• 1.4 本文的研究内容与结构16
• 1.5 研究方法16-17
• 第2章 资金集中管理相关理论17-28
• 2.1 资金集中管理的理论分析17-21
• 2.1.1 交易成本理论17-18
• 2.1.2 信息不对称理论18-19
• 2.1.3 产融结合理论19-20
• 2.1.4 内部资本市场理论20-21
• 2.2 资金集中管理模式研究21-22
• 2.3 资金集中管理组织22-27
• 2.4 本章小结27-28
• 第3章 中石油资金管理的现状分析28-53
• 3.1 中国石油集团简述28-29
• 3.2 资金集中管理的背景与规划29-33
• 3.2.1 资金管理集中管理的背景29-31
• 3.2.2 资金集中管理的战略规划31-32
• 3.2.3 资金集中管理的架构规划32-33
• 3.3 资金集中管理现状33-51
• 3.3.1 资金集中管理部门架构33-37
• 3.3.2 资金集中管理的制度现状37-41
• 3.3.3 资金集中管理实施现状41-51
• 3.4 本章小结51-53
• 第4章 中石油资金集中管理评价53-59
• 4.1 资金集中管理的价值分析53-56
• 4.1.1 战略价值分析53-55
• 4.1.2 战术实施的价值分析55
• 4.1.3 经济效益价值分析55-56
• 4.1.4 制度创新价值分析56
• 4.2 中石油资金管理问题分析56-58
• 4.2.1 资源利用未体现规模优势57
• 4.2.2 资金协同效应未充分体现57-58
• 4.2.3 缺乏集团偏好的风险管理体系58
• 4.2.4 信息系统与资金信息无法配合58
• 4.3 本章小结58-59
• 第5章 中石油资金集中管理对策59-74
• 5.1 中石油资金集中管理重规划59-67
• 5.1.1 资源全局重分配59-65
• 5.1.2 资金集中管理重认识65-67
• 5.2 完善融资管理体系67
• 5.3 重设投资管理机制67-69
• 5.3.1 强化预算管理68
• 5.3.2 调整财务杠杆68-69
• 5.4 健全风险管理框架69-73
• 5.4.1 统一风险控制口径69-70
• 5.4.2 科学规范股权结构70-72
• 5.4.3 重视经济资本管理72-73
• 5.5 加快信息化建设73
• 5.6 本章小结73-74
• 结论74-75
• 参考文献75-79
• 致谢79-80
• 个人简历80

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